关于2016年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的调研报告
时间:2018年05月24日 信息来源:本站原创 作者:佚名

2018年4月17日在市五届人大常委会第九次会议上
延安市人大财政经济委员会

主任、各位副主任、秘书长、各位委员:
      为督促审计查出问题及时得到整改,依法维护审计监督的严肃性和权威性,4月2日至4日,由市人大常委会副主任白小平带队,部分市人大常委会委员、财经委成员、预算工委成员和市审计局负责人组成的调研组深入市民政局等11个部门单位,对2016年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况进行调研,并就面上整改进展情况进行座谈,听取市政府专题汇报,副市长张宏和市审计局负责同志参加了座谈会。现将调研情况报告如下。
      一、审计查出问题整改落实情况
      市委、市政府对审计查出问题整改工作和市五届人大常委会第二次会议提出的审议意见高度重视,省委常委、市委书记徐新荣和市长薛占海就审计整改多次作出重要批示,要求各县区和市直相关部门单位依法落实审计决定,进一步严肃财经纪律,切实加大整改和责任追究力度,确保审计整改及时到位。市委、市政府及时下发了《关于进一步加强和改进审计结果整改工作的通知》(延市办字﹝2017﹞70号),对强化审计整改提出明确要求。市政府建立了审计整改进展情况报告、通报公示和督查追责等制度。今年3月份,市审计局会同市纪委、监委对审计报告反映的突出问题进行了全面检查。各县区和市直相关部门单位对审计查出问题高度重视,切实加强组织领导,认真研究制定整改措施,深刻剖析问题成因,扎实开展整改工作。从统计数据显示的情况看,今年的整改情况好于去年,县区的整改情况好于市直,问责追责力度明显加大。截至3月底,审计工作报告反映的106 个被审计单位共涉及问题1569个,目前已整改到位1331个,占85%;正在整改149个,占10%;未整改89个,占5%。其中,市本级55个审计项目的452个问题,已经整改到位370个,占82%;正在整改52个,占12%;未整改30个,占6%。
      (一)已经整改到位的问题。主要包括非税收入未上缴财政、多计建安工程投资、超概算投资、往来账款清理不及时等。其中,市自来水公司拖欠的污水处理费180万元已上缴国库;市看守所、强制戒毒所多计建安工程投资45.1万元已核减;市公安局高交大队概算外工程89.11万元已整改;市人社局往来账款50.91万元已清理。
      (二)正在整改的问题。主要包括无预算支出、车辆费超预算、超概算投资、招投标不规范、未进行政府采购、固定资产账实不符等。其中,市食药局无预算支出22.93万元,车辆费超预算支出13.29万元,固定资产账实不符0.45万元;市公路处无预算支出32.55万元;市文物局未进行招投标23.98万元,未进行政府采购182.5万元;市果业中心未进行政府采购5万元,概算外工程106.14万元等问题正在整改。
      (三)未整改的问题。主要包括项目未招先建、挪用专项资金、挤占项目资金等。其中,延安职教学院先施工后招标1109.2万元,新校区建设项目违规招投标;市治沟造地办挪用专项资金2.87万元;市城投公司挤占项目资金5.79万元。财经委已要求市审计局加强对未整改问题的监督检查,压实责任,传导压力,强化问责,确保问题得到逐项整改。
      (四)抽查11个部门单位的整改情况。本次抽查的市民政局、延大附院、市城改办、市医保处、市城建项目办、市客运办、市募捐办、延安洛杉矶保育院、市热力公司、市污水处理厂、市博爱医院等11个部门单位共涉及问题86个,其中:已整改到位58个,正在整改14个,未整改14个。
      已整改到位的问题主要包括非税收入未上缴财政、结余资金过大、固定资产账实不符、医保政策制度落实不到位等。其中,市民政局非税收入19.63万元已上缴财政;市客运办收取火车站停车场承包费31.06万元已全部上缴国库;市募捐办已将453.88万元计入固定资产。市人社局、市医保办针对定点医疗机构、定点药店扩大医保支付范围、结算审核不严等问题,进一步明确政策、完善制度、强化稽核,建立了医疗保险智能监控审核系统。正在整改的问题主要包括往来账款清理不及时、应缴未交国有资产收益等。其中,市募捐办应缴未交国有资产收益75万元。未整改的问题主要包括无预算支出、超概算投资、未批先建、未办理建设用地审批手续等。其中,市客运办用于解决临聘人员工资无预算支出往来挂账290.26万元;市污水处理厂未批先建324.13万元,设计及相关服务未进行招投标228.8万元,未进行政府采购161.91万元;市城建项目办超概算投资140.2万元,概算外工程1013.38万元,未办理建设用地审批手续,违规采用BT模式招标;市社会福利院2016年11月到账的精神病康复托养中心项目建设资金2000万元存在趴账问题。这次被调研的大部分单位特别是市人社局、市民政局、市医保办对审计整改工作认识到位,整改措施有力,整改取得良好效果,但市城建项目办和市污水处理厂还需进一步提高对审计整改工作的认识,尽快制定有效措施,切实加大整改力度,确保审计整改取得实效。
      二、审计整改存在的问题
      一是对审计整改工作重要性的认识有待进一步提高。少数单位“重审轻改”,主观上对审计整改持排斥应付心理,重视程度不够,整改工作敷衍塞责,过多强调客观原因,没有严格落实审计整改主体责任,整改推进缺乏实质性措施,整改进展缓慢。
      二是审计整改监督检查力度还需进一步加大。调研情况表明,审计整改量大面宽、点多线长,涉及的门类和部门单位较多,从自纠自改的内因和督查督改的外因看,整改重视程度和进展情况参差不齐,整改督查力量和力度还显薄弱,目前还没有有效整合力量、形成齐抓共管促整改的强大合力,审计整改督查基本上还是靠审计机关“单打独斗”、唱独角戏,而审计机关每年又都承担着十分繁重的审计任务,真正能腾出力量用于督查整改的时间却十分有限。
      三是管理制度和规范有待进一步完善。项目资金“趴账”、超概算投资、未招标先建设、违规采购、无预算支出临聘人员工资等问题反复出现、屡审屡犯,需要堵塞制度漏洞,进一步从源头上建立长效机制,杜绝违法违规问题再次发生。
      四是审计结果运用还不够充分。对违规违纪问题问责追责力度还需加大,审计工作人员对行业政策的学习掌握及与被审计单位的意见沟通还需要加强,审计监督的权威性和审计结论的严肃性还需提升。
      三、对审计整改工作的建议
      (一)提高政治站位,增强审计整改的思想自觉和行动自觉
      加强人大对审计整改情况的监督是中央顶层设计要求,是坚持全面依法治国、依法行政、保障中央和省市重大决策部署贯彻落实、切实维护财经纪律的具体举措,也是市人大常委会依法监督工作常态化的重点之一。市政府及其相关部门单位要进一步提高政治站位,牢固树立“四个意识”,严格按照市委《关于改进审计查出问题整改情况向市人大常委会报告机制的意见》(延市办发﹝2017﹞8号)要求,积极主动向市人大常委会报告审计整改情况,自觉接受市人大常委会监督。要充分认识加强审计整改工作的重要性,切实增强审计整改的主动性,自觉将审计整改作为建设法治政府、提升政府公信力和执行力的重要手段,以坚强有力的措施和久久为功的决心,驰而不息地持续抓好审计整改,确保审计查出问题得到全面整改。
      (二)坚持以查促改,持续加强审计整改和监督检查
      要按照“谁有问题谁整改,谁主管谁负责,谁检查谁督办”的原则,进一步夯实单位主体整改、部门主管帮改、审计跟踪督改的责任,建立健全审计整改联席会议、部门联动、定期通报、考核否决、移送移交等制度,不断完善审计部门牵头抓总、各有关方面共同参与的督查督办机制,持续强化对审计查出问题整改工作的跟踪检查。对审计查出的问题要做到记录在案,建立审计整改台账,实行整改销号制度,切实加强对整改工作的动态化管理,及时通报整改进展情况,努力推动审计整改真正取得实效。
      (三)抓好建章立制,努力从源头上堵塞漏洞
      要坚持查处问题与完善制度相结合,深入研究从源头上解决审计查出问题的根本措施,以规管人、照章行事,把权力关进制度的笼子里,认真研究分析审计发现的问题,区别情况,分析原因,分类施策。对审计反映长期形成的历史遗留问题要按照尊重历史、面对现实、于法周延、于事简便的原则,尽快予以了结,不能久拖不决,更不能新官不理旧账。对部分情况复杂、短期内难以整改到位的问题,要统筹研究,提出解决对策。对资金趴账、无预算支出临聘人员工资等带有普遍性、共同性、倾向性的问题和审计反复出现、屡审屡犯的问题,特别是对围标串标、未招先建、肢解工程、违规采购、套取挪用资金等重大问题要引起高度重视,从体制机制上加以防范解决。
      (四)重视审计结果运用,树立审计监督权威
      要进一步健全完善审计信息公开制度,切实增强审计信息的透明度,依法及时向社会公开审计结果和整改情况,努力促进审计监督与舆论监督、社会监督有效结合。将审计结果和整改情况及审计重要督办事项落实情况纳入目标责任考核,严格兑现奖惩。要在审计执法过程中贯彻落实“容错纠错”机制,既依法从严执纪问责,又有效保护干部的干事创业热情。对审计发现的违纪违规问题,特别是十八大以来仍然不收敛不收手、性质严重的问题线索要按照既处理事又处理人、既向主管部门移交又向监委移送的原则坚决予以查处。对审计整改不力,造成重大影响及损失的要加大追责问责力度。审计机关要进一步重视审计队伍建设,强化法律法规培训,提高专业素质,既要加强纪律性,又要及时与被审计单位沟通意见,防止主观臆断出现审计结论偏差,努力提升审计监督的权威性。
      以上报告,请予审议。