延安市人民政府关于2016年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告
时间:2018年05月24日 信息来源:本站原创 作者:佚名

2018年4月17日在市五届人大常委会第九次会议上
延安市审计局局长  张建朝 

主任、各位副主任、秘书长、各位委员:
      2017年9月,市五届人大常委会第五次会议听取和审议了市政府《关于2016年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》。按照市委关于改进审计查出问题整改情况向市人大常委会报告机制的意见要求。受市政府委托,现就2016年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况向市人大常委会作出报告,请予审议。
      一、上年度市人大常委会关于审计查出问题整改的审议意见落实情况
      2017年5月,市五届人大常委会第二次会议专题听取了2015年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况,并出具了《延安市人大常委会关于市人民政府2015年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况报告的审议意见》(以下简称《意见》)。市政府高度重视《意见》的贯彻落实情况,加强组织领导,采取有效措施,确保《意见》的各项要求落实到位。
      (一)加强组织领导,夯实整改责任。《意见》出具后,市委、市政府高度重视,省委常委、市委书记徐新荣和市长薛占海多次作出重要批示,要求各县区和相关部门积极落实审计结果报告,加大责任追究力度,确保问题整改到位。市政府召开专题会议,对《意见》的贯彻落实进行安排部署。要求市政府领导牵头,相关部门联合行动,单位负责人为整改第一责任人,确保审计发现的问题及时纠正整改。建立了由审计、财政、监察、人社等部门组成的审计整改联席会议制度,解决审计整改工作中发现的问题和突出矛盾,及时部署和制定整改落实措施。形成了政府牵头抓总、监督部门联动、单位严格落实的工作格局。
      (二)采取有效措施,加强监督检查。一是建立健全整改制度。按照《意见》的要求,市委、市政府印发了《关于进一步加强和改进审计结果整改工作的通知》(延市办字〔2017〕70号),建立起审计整改报告、联席会议、督查追责和通报公告制度,规范了审计整改的主体责任、监督责任和管理责任。二是加强监督检查。市长薛占海要求市政府督察室将审计整改作为政府督查的重要事项,进行日常监督。市政府、市纪委先后两次召开审计整改交办会,对审计发现的问题进行通报和交办,落实整改责任和时限。市纪委、市监委会和市审计局组成联合检查组对审计工作报告反映的问题进行检查。组织、人社部门将审计整改工作作为干部提拔任用和目标责任考核的重要依据。市审计局出台了审计整改检查、审计移送处理事项、审计纠错容错等管理办法,形成了审计结果整改跟踪检查机制和问题销号制度,激励审计干部大胆揭示问题,依法依规处理问题。并通过审计公示册和审计门户网站对审计整改情况进行公示,公开接受社会的监督。三是落实整改责任。各单位认真落实市委、市政府关于审计整改的要求,主要领导严格履行第一责任人的责任,将整改工作纳入重要议事日程,制定整改措施,落实整改任务,建章立制,堵塞漏洞,加强管理,严肃纠正违法违规行为。
      (三)突出整改成效,建立长效机制。通过一年来的共同努力,审计整改工作取得了明显成效。一是注重审计结果运用。中省市等重大审计项目的审计结果,向市委、市政府提交专题报告10份,集中反映审计查出的突出问题,提出整改意见。审计报告提出的审计建议被采纳158条,促使各单位建章立制39项。二是促进建立长效机制。对审计揭示的问题,实行审计组督促整改,法制机构检查整改,纪检、监委会、审计局联合督查的三级整改督办机制,确保整改到位。三是严惩腐败行为。对审计发现贪污受贿、挪用骗取专项资金和侵占国有资产等重大违法违纪问题,及时移送纪检司法机关或主管部门,依法追究相关责任人的责任,充分发挥审计在促进反腐倡廉中的作用。对移送的52件案件线索,有关机关约谈21人,警示训诫29人,行政警告1人,行政记过2人,调离岗位1人,行政撤职1人,免职6人,党内警告5人,党内严重警告7人,开除党籍2人,行政开除1人,追究刑事责任1人。
      二、2016年度审计工作报告反映问题的整改情况
      截至2018年3月底,审计工作报告反映的106个审计项目涉及的1569个问题,已整改到位1331个,占85%;正在整改149个,占10%;未整改89个,占5%。其中:市本级55个审计项目的452个问题,已整改到位370个,占82%;正在整改52个,占12%;未整改30个,占6%。
      (一)预算执行审计查出问题的整改情况
      市财政局、市地税局对存在的问题高度重视,认真分析研究,有针对性的提出了整改措施。一是严格按照国务院办公厅《关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知》规定,加大政府性基金统筹力度,提高财政资金使用效益。二是将结转的地方政府债券资金5038万元全部拨付到位。三是严格按照国务院《关于印发推进财政资金统筹使用方案的通知》规定,加大财政资金统筹使用力度,从严控制结转项目。四是将闲置的3.7亿元产业发展基金拨付使用,其他闲置资金设立产业发展项目基金15亿元、增设市担保公司资本金5亿元、对外投资2亿元。五是将滞留的非税收入7155万元划解国库。六是收回新区管委会土地出让金6.3亿元。七是对市自来水公司拖欠的污水处理费收缴国库180万元。同时,税务机关对税款入库不及时、提前征收税款、税源管理不到位的问题,采取措施积极整改,严格按照《延安市税收保障办法》的规定,加强税收征管。
      (二)部门单位预算执行及经济责任履行情况审计查出问题的整改情况
      市民政局等部门单位针对审计查出的问题,积极采取措施,问题得到有效整改。
      1.应缴未缴非税收入的问题。市民政局、市公安局已整改;市文广局、市募捐办、市客运办正在办理上缴事项。
      2.未执行预算的问题。市交警支队已将资金全部拨付;市民政局正在加快办理各项前期手续;市公安局的城市道路监控租线费,正在与电信部门协商。
      3.无预算支出的问题。市民政局、市食药局、市客运办已将临聘人员解聘;市交警支队、市食药监察支队等单位向市财政申请将临聘人员工资纳入预算。
      4.超预算、扩大范围支出的问题。市客运办、市交警支队制定了具体的管理办法,严格控制预算支出;市食药局加强了车辆管理,严格控制车辆费支出。
      5.对往来账款清理不及时的问题。市财政局、市交通局等8个部门单位正在核实中,下一步将根据核实结果进行账务处理。
      6.挤占专项资金的问题。市公路处、市文广局加强了资金管理,但由于资金已使用,资金归还渠道未落实。
      7.违规发放奖金和补助的问题。延安电视台已于2017年停止发放。
      (三)财政专项资金管理使用审计查出问题的整改情况
      1.保障性安居工程跟踪审计
      (1)资金未安排使用的问题。新区管委会、市保障性住房公司、市城改办已根据进度拨付使用了资金;安塞区、黄陵县等5县区已整改;宝塔区未整改。
      (2)挤占挪用的问题。志丹县、延长县、富县、延川县分别对相关责任人和单位进行了诫勉谈话、约谈、通报批评和资金归还。
      (3)宜川县未办理竣工验收手续的问题。已办理了2个项目,4个项目正在办理中。
      (4)非法占地的问题。延川县、黄龙县、黄陵县已办理了4个项目的土地审批手续。
      (5)未办理工程规划许可等相关审批手续的问题。黄陵县、甘泉县已整改;吴起县正在办理审批中。
      (6)未严格执行招投标的问题。延川县行政警告1人,罚款5000元;安塞区党内警告1人,警示训诫4人;志丹县党内警告1人;吴起县、黄陵县、甘泉县、富县、宜川县、黄龙县分别对责任人进行了诫勉谈话、约谈,对相关单位进行了通报批评。宝塔区、洛川县未整改。
      (7)违规纳入保障住房范围的问题。黄龙县、黄陵县、甘泉县、宜川县分别对责任人进行了诫勉谈话、约谈和资金追回;吴起县、洛川县、安塞区、延川县已将资金收回并取消违规享受人员资格。宝塔区未整改。
      (8)违规审批农村危房改造的问题。甘泉县、宜川县、安塞区、吴起县将资金追回,并对人员进行退出;甘泉县和宜川县对责任人进行了通报批评。
      (9)违规用于经营的问题。宜川县、延川县分别进行了通报批评和重新分配。
      (10)保障房空置的问题。甘泉县等4县区按要求基本分配到位。
      2.医疗保险基金审计查出问题的整改情况
      (1)骗取医保资金的问题。对11名涉案公职人员,1人进行了刑事追究,其余给予开除党籍、开除公职等处理处分;对26名医院工作人员采取强制措施。审计要情、专题报告分别得到了市委、市政府主要领导的重要批示,市纪委分别约谈3名市直部门单位主要负责人。
      (2)违规加价销售药品耗材的问题。市政府印发了《关于延安市城市公立医院医疗价格改革方案(试行)的通知》(延政发〔2016〕26号),市医改办印发了《关于城市公立医院全面实行药品零差率销售的通知》(延医改办〔2016〕8号),已于2016年10月1日起执行。
      (3)违规收取诊疗和服务设施费的问题。市卫计局责令相关医院协调有关部门,对医疗以外费用单独开具增值税发票,杜绝了类似问题的再次发生。
      (4)重复参保的问题。市医保办修改完善了医疗保险业务软件,利用网络管理程序,解决了重复参保问题。
      (5)未按属地参加医疗保险的问题。市医保办与长庆油田公司、铁路和电力部门进行了沟通和宣传,力争尽早纳入市医保范围。
      (6)医保卡消费性支出的问题。市人社局印发了《关于进一步明确医疗保险有关政策的通知》(延人社发〔2016〕193号);市医保办约谈了相关“两定”机构负责人,停止了四家定点零售药店医保刷卡业务,并进行专项检查和整顿。
      3.水污染防治资金审计查出问题的整改情况
      (1)挤占挪用专项资金的问题。甘泉县、黄龙县已全部归还原渠道资金。
      (2)项目未及时完工的问题。志丹县等4个县区8个项目均已完工。
      (3)水环境污染存在隐患的问题。建立健全了应急防控体系和市县联动机制,并责成石油企业在重点环境风险单元和主要河流段上建设应急拦污设施。
      4.治沟造地土地整治项目审计查出问题的整改情况
      (1)项目建设程序不到位的问题。市治沟造地办和宜川县、富县等8县区正在办理变更审批、竣工验收和移交项目等工作;甘泉县对相关单位进行通报批评。
      (2)项目建设管理不合规的问题。其中涉嫌串通投标的问题,宜川县、洛川县、志丹县、黄陵县、黄龙县分别对责任人进行了诫勉谈话和约谈。涉嫌虚假招标的问题,洛川县、甘泉县、延川县、子长县分别对责任人进行诫勉谈话、约谈。违规邀请招标的问题,黄陵县、宜川县、延长县均对责任人进行了诫勉谈话。未进行招投标的问题,安塞区对责任人党内警告,富县、宜川县、延长县、子长县、甘泉县、延川县分别对责任人进行了诫勉谈话、约谈和通报批评。违规发包工程的问题,富县、延川县、甘泉县分别对责任人进行了诫勉谈话和约谈。以上涉及宝塔区的问题均未整改。
      (3)项目资金管理不规范的问题。其中滞留专项资金的问题,子长县等4个县区已拨付到位。挤占挪用项目资金的问题,市治沟造地办和洛川县、延川县已调整账务,富县、子长县对责任人进行了诫勉谈话、约谈以及资金追回,宝塔区未整改。违规调整项目预算的问题,富县对责任人进行了诫勉谈话,甘泉县对相关单位进行了通报批评。多计多付招标代理费的问题,延长县对责任人进行了诫勉谈话,延川县限期进行资金追回。
      (4)项目整体进度缓慢的问题。各县区均已完成了竣工验收,项目建设任务基本完成。
      5.移民搬迁专项资金审计查出问题的整改情况
      (1)资金管理使用不规范的问题。其中挤占滞留专项资金的问题,志丹县、吴起县、子长县已将资金划转专户或拨付。配套资金不到位的问题,安塞区、子长县通过融资或贷款已解决。
      (2)未按规定办理施工许可证等相关手续的问题。吴起县已办理了建设工程规划许可证;子长县出台了政府投资项目管理办法予以规范。
      (3)工程未及时组织竣工验收和决算审计的问题。安塞区已完成竣工验收;志丹县、子长县已报送审计。
      (4)政策执行不到位的问题。其中志丹县入住率低的问题,已分配入住。吴起县面积超标准的问题,统一按标准面积进行资金补助。
      (四)政府投资项目审计查出问题的整改情况
      1.虚报工程造价2.4亿元的问题。已予以核减。
      2.施工监理设计未招投标的问题。市林业局、延安城投公司等14个项目的实施单位,加强了项目管理,严格按照招投标法的规定进行工程招标。
      3.施工、服务未经政府采购的问题。市城区燃煤锅炉改造办、市文物局等16个单位,认真学习政府采购法,严格执行政府采购的相关规定。
      4.挤占挪用专项资金的问题。市黄河引水工程建设处、延安职院等5个单位进行了账务调整,归还了资金;延安旅游(集团)公司的部分项目仍在审计中,待审计结束后进行账务处理。延安城投公司未整改。
      5.扩大范围支出的问题。延安旅游(集团)公司、新区管委会等5个单位,加强了财务管理,严格控制费用支出。
      6.超概算投资的问题。市城建办、市果业科研中心等3个单位已向原项目审批部门申请调整概算。市规划局、延安洛杉矶保育院未整改。
      7.未严格履行基本建设审批手续等问题。各单位在加强项目管理等方面进行了整改。
      (五)各县区追赶超越目标完成和国家重大政策措施落实情况跟踪审计查出问题的整改情况
      1.追赶超越工作及目标完成情况的问题。宝塔区、安塞区、延川县、志丹县分别采取了制定实施方案和考核指标等措施,立即进行了整改。
      2.建设项目推进不力的问题。宝塔区、甘泉县等10县区不同程度的加快了项目建设进度,部分项目已完工。
      3.设计施工等未严格执行招投标的问题。延川县对相关项目发布了招标公告和财政评审;甘泉县对责任人进行了约谈,对单位进行了通报批评;洛川县移送县纪委;黄龙县对责任人进行了诫勉谈话。
      4.项目资金未落实的问题。安塞区、黄陵县、富县已落实到位或部分落实;志丹县未能落实。
      5.项目资金使用不及时的问题。甘泉县、志丹县、子长县、延长县、洛川县分别进行了资金统筹或拨付;宜川县贫困村基础设施建设项目贷款仍未拨付。
      6.生态环境保护工作不到位的问题。其中黄标车淘汰推进缓慢的问题,宝塔区、延川县等8县区已基本完成淘汰任务。铁腕治霾专项行动有关任务落实不到位的问题,延川县、富县分别采取了相应的措施;黄陵县正在整改;吴起县未整改。
      7.规范市场秩序措施落实不力的问题。安塞区、子长县、志丹县、富县、延川县分别采取措施予以整改。
      (六)县区党政主要领导经济责任履行情况审计查出问题的整改情况
      1.经济发展措施不够精准的问题。洛川县、志丹县、子长县根据县域经济发展实际,编制总体规划,加快产业发展,加大招商引资力度。
      2.中省市民生政策落实不到位的问题。宝塔区、洛川县、志丹县、子长县分别取消了不符合条件的享受对象、停发了补贴资金。同时,子长县、志丹县对责任人进行了诫勉谈话。
      3.建设项目管理不规范的问题。其中对未严格执行招投标的问题,子长县、洛川县、志丹县分别采取措施,加强了项目管理,规范了招投标行为。对相关服务未进行政府采购和未按规定取得基本建设审批手续的问题,志丹县、洛川县、子长县、宝塔区分别予以整改。
    4.财政收支管理不严格的问题。宝塔区、洛川县、志丹县、子长县分别针对存在的问题,加强预算管理,严格预算支出,做到应收尽收,确保财政收支的真实性。
      5.机构设置、人员编制不规范的问题。宝塔区、洛川县、志丹县、子长县根据情况对部分机构进行了撤销、合并或申报批准,超编制的问题正在整改。
      6.环保措施落实不到位的问题。宝塔区、洛川县、志丹县、子长县采取相关措施,认真落实中省市环保政策,加大资金配套力度,确保环保项目设施投入使用。
      7.重点部门财政收支管理不规范的问题。相关县区主要领导高度重视,要求加强财务管理,严格遵守相关规定,涉及单位严格控制经费支出范围,降低接待和车辆费用支出。
      (七)企业资产负债和损益审计查出问题的整改情况
      1.市旅游(集团)公司:违规借款和集资的问题已清还,项目设计施工未进行招投标的问题正在整改,挪用专项资金的问题正在积极筹措资金归还,国有资产处置的问题已申报市国资委补办审批手续,截留坐支非税收入的问题依据市财政年初预算上缴财政。
      2.延安新华书店:成本费用不实、少计固定资产的问题已调整账务,虚减利润、应缴未缴印花税的问题已整改。费用列支不合规的问题,建立健全了费用开支范围、标准和报销审批制度。
      3.吴起县新华书店:少计收入、虚增利润的问题已调整有关账务。虚减利润的问题已请示集团公司,待后调整有关账务。
      三、审计整改工作存在的问题和下一步工作措施
      从审计整改总体情况看,取得了较好效果。甘泉、子长等县重视程度高,整改成效明显;市民政局、市人社局加强组织领导,积极制定整改措施,涉及问题基本整改到位。但个别县区和单位对审计整改工作重视不够、认识不足,监督不力、责任落实不到位,存在整改进度慢、整改效果不理想、个别问题未能整改到位的问题。针对存在的问题,必须引起各级各部门高度重视,采取有效措施,切实加